Durante revisiones contables y auditorías externas, es común identificar fallas en los controles internos que aumentan el riesgo de errores o fraudes. Los casos más frecuentes incluyen:
- Falta de segregación de funciones, especialmente en procesos de pagos y compras.
- Ausencia de autorizaciones documentadas para operaciones clave.
- Conciliaciones bancarias sin revisión o con rezago.
- Falta de controles en el manejo de efectivo, inventarios o activos fijos.
- Accesos sin restricción a sistemas contables o bancarios.
- Políticas internas inexistentes o no actualizadas
Recomendación: Implementar un diagnóstico periódico de control internopermite corregir fallas antes de que se traduzcan en pérdidas o sanciones.
